Как исправить ошибку при неверном исчислении НДФЛ за 2022 год?
Здравствуйте!
При формировании декларации 6-НДФЛ за 2022 год выявлено превышение начисленной зп (свыше 5млн) в декабре 2022 г. по одному сотруднику и, как следствие, с суммы превышения ндфл рассчитан был как 13%.
Ндфл в размере 13% был исчислен, удержан и перечислен на соответствующий КБК.
Как можно исправить возникшую ситуацию?
Верно вижу решение? Подать 6-НДФЛ с верной разбивкой НДФЛ на 13% и 15%.
Доплатить на ЕНС сумму НДФЛ в виде разницы, т.е. рассчитаю ндфл 15% и заминусую уплаченный ндфл 13%. Также доплачу пени и штраф 20% с неуплаченной суммы. Возможен сейчас перенос уплаченного НДФЛ с КБК (на который перечислен НДФЛ 13%) на КБК, который был предусмотрен для перечисления НДФЛ в размере 15%?
Организация на ОСНО. Название программы удалено модератором.
При формировании декларации 6-НДФЛ за 2022 год выявлено превышение начисленной зп (свыше 5млн) в декабре 2022 г. по одному сотруднику и, как следствие, с суммы превышения ндфл рассчитан был как 13%.
Ндфл в размере 13% был исчислен, удержан и перечислен на соответствующий КБК.
Как можно исправить возникшую ситуацию?
Верно вижу решение? Подать 6-НДФЛ с верной разбивкой НДФЛ на 13% и 15%.
Доплатить на ЕНС сумму НДФЛ в виде разницы, т.е. рассчитаю ндфл 15% и заминусую уплаченный ндфл 13%. Также доплачу пени и штраф 20% с неуплаченной суммы. Возможен сейчас перенос уплаченного НДФЛ с КБК (на который перечислен НДФЛ 13%) на КБК, который был предусмотрен для перечисления НДФЛ в размере 15%?
Организация на ОСНО. Название программы удалено модератором.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Учет ведется в 1С бухгалтерия базовая 8.3Обращаю Ваше внимание на то, что в одной теме у нас можно обсуждать только один вопрос. Поэтому методологический вопрос остаётся в этой теме, а вопрос о работе в программе при необходимости задайте в новой теме.
Из этой темы я удалю упоминание программы, чтобы не вводить отвечающих в заблуждение. -
Добрый день,
Цитата: Доплатить на ЕНС сумму НДФЛ в виде разницы,Прежде чем НДФЛ уплачивать его следует удержать из дохода физ. лица при выплате дохода (п. 6 ст. 226 НК, п. 4 ст. 226 НК). У вас есть возможность доудержать налог у этого физ. лица?Цитата: акже доплачу пени и штраф 20% с неуплаченной суммы.Нет у вас неоплаченной суммы, пока вы ее не удержали, поэтому и пени нет, у вас есть неудержанный налог. А штрафы организация сама себе не начисляет, их НИ начисляет, поэтому пока НИ вам не начислила штраф, нечего платить.
